進項發票建立作業

提供將進貨單、或自行新增的應付憑單建立發票資料，亦可自行新增進項發票。

【新增方式】

1. 由進貨單、應付憑單的【小幫手】功能鈕，執行〔發票建立〕。

2. 自行新增。

【操作步驟】

1. 點選〔新增〕。

2. 請輸入欲建立進項發票的「發票號碼」~「發票稅額」...等資料。

3. 請依實際需求輸入【基本資料】、【進口資料】...等頁面的資料。

4. 確認無誤後，即可〔儲存〕。

【主檔】

• 發票號碼：請自行輸入。

• 發票日期：請輸入此筆進項發票日期。

• 申報年月：判斷電腦系統日期＋發票參數設定作業的「申報期間別」取得申報年月。
• 開立人編號：下拉選擇廠商代號，並帶出開立人統編、名稱。
• 發票貨款：請輸入此筆發票未稅金額，並依「課稅別」計算發票稅額。

【基本資料】頁面

• 扣抵區分：預設「可扣抵進貨及費用」；若「課稅別」為不計稅時，此欄位僅提供“不可扣抵進貨及費用、不可扣抵固定資產”選項。

• 申報項目：預設「進貨」，請依實際需求設定。

• 固資註記：當申報項目為「固定資產」時，開放設定。

• 營業稅率：依共用參數的「稅率」帶入。
• 海關代徵營業稅繳納證號碼：當媒體申報格式=「海關代徵」時，此欄位必填。

• 進口報單編號：當媒體申報格式=「進口貨物勞物」時，此欄位必填。

• 發票類別：請依實際需求設定。

• 課稅別：請依實際需求設定。

• 媒體申報格式：此營業稅申報的憑證類別，請依實際需求設定。

• 年期別：預設灰階。當「發票號碼」前置碼為BB時，表示為公營事業開立的電子發票載具號碼，此欄位即必填。

• 開立方式：灰階，區分「單張開立」、「多張彙總開立」、「無來源開立」。

  • 單張開立：由進貨單、應付票據的【小幫手】功能鈕，或傳票維護執行TX開窗〔發票建立〕產生。
  • 多張彙總開立：執行此作業【小幫手】的〔彙總開立進項發票〕後回填。

  • 無來源開立：自行新增。

• 來源單別：由傳票維護(進項稅額項目）產生者，不允許刪除或修改。
• 彙總登錄，彙總張數需介於1~9999中間：勾選後，請輸入進項憑證的彙總張數，並控制「稅額／張數」的平均稅額不可大於500元。。

• 菸酒特許：備註欄位。

• 收據：備註欄位，若媒體申報格式=「海關代徵」或「進口貨物勞物」時，即自動勾選。

• 公用事業註記：當「發票類別」=三聯式收銀機發票、電子發票時才開放勾選，否則灰階。

• 公用事業分攤註記：公用事業註記勾選時，才開放勾選；符合營業稅法施行細則第38條第1項第9款規定，與他人共同分攤之水、電、瓦斯等費用者，請勾選。

【小幫手_功能說明】

• 彙總建立進項發票：提供來源別「進貨單」、「送修還回單」、「應付憑單」、「進貨費用單」，當同一廠商有多筆進項資料時，採淨額方式彙總成一筆進項發票之作業。

來源別「進貨單」取進貨、進折、進退的資料。

來源別「送修還回單」是取【機號管理】的送修還回單。

來源別「應付憑單」取應付憑單類別為「進貨」、「其他應付」的帳款。

〔操作說明〕

1. 輸入欲彙總開立的過濾條件。

2. 完成即可按〔下一步〕。

3. 請輸入此筆進項發票的「發票號碼」。

4. 依過濾條件所帶出的資料，請勾選欲彙總建立進項發票的進貨單、進退折單。

5. 核對「本次發票金額」(此為未稅金額)無誤，即可按〔新增進項發票〕。

6. 將資料帶回【進項發票建立作業】，請確認無誤後，即可〔儲存〕。

可於【發票明細】明細頁面查看彙總進項發票的來源單據資料。