💡傳票關聯營業稅輸入

【銷項發票】

Q1：收到免稅「股利憑單」，該如何輸入？

1、【會計項目】：將股利收入的「零稅率」修改為銷項稅額。

2、【傳票維護作業】：不需輸入稅額科目，輸入此免稅收入科目後，即可TX開窗。

操作重點：

「發票類別」為免用統一發票；「發票號碼」自行使用數值編號，若不足10碼會自動往左前補0；「課稅別」為免稅。

Q2：外銷零稅率，該如何輸入？

1、【會計項目】：將外銷收入的「零稅率」修改為銷項稅額。

2、【傳票維護作業】：不需輸入稅額科目，輸入此外銷收入科目後，即可TX開窗。

• 通關方式：經海關

  • 要輸入「出口報單類別」、「出口報單類別」。

• 通關方式：非經海關

  • 要輸入「證明文件號碼」、「證明文件名稱」。

操作重點：

「發票類別」、「發票號碼」、「外銷方式」依實際狀況輸入；「課稅別」為零稅率。

Q3：銷退折的折讓證明單，該如何輸入？

1、【傳票維護作業】：2290銷項稅額科目要為「借方」，輸入金額後，即可開啟「進項發票」視窗。

操作重點：

「發票日期」~「發票號碼」、「扣抵區分」請依實際開立資料輸入。

【進項憑證】

Q4：公用事業（電信費、水、電、瓦斯…等）所開立的電子發票，該如何輸入？

操作重點：

❶公用事業註記：請勾選。

❷公用事業分攤註記：符合營業稅法施行細則第38條第1項第9款規定，與他人共同分攤之水、電、瓦斯等費用 者，須勾選。

Q5：其他經財政部核定載有營業稅額之憑證(國內旅費)，車、船、機票(含高鐵)，該如何輸入？

操作重點：

於「發票貨款」輸入含稅金額，反推計算「稅額」。

Q6：稅額500以下之進項憑證，可否彙總輸入？？

操作重點：

❶請輸入其中的一筆發票號碼。

❷勾選「彙總登錄」，並輸入「彙總張數」，系統會判斷稅額／彙總張數不可大於500元。

Q7：貨物進口時，應徵之營業稅由海關代徵，該如何輸入？

操作重點：

❶ 「發票日期」指繳費日期。

❷ 海關代徵營業稅計算是無條件捨去，不可四捨五入。