銷貨成本認列作業

針對採「永續盤存制」列印綜合損益表前，請執行本作業盤點期末存貨，才能正確表達期末存貨及本期損益金額。

判斷［總帳參數設定＼基本參數＼存貨計價］為永續，才可使用。

【操作步驟】

1. 點選〔存貨類別〕，可勾選欲盤點的存貨項目。

2. 輸入〔認列年月〕。

3. 點選〔存貨類別〕。

4. 利用〔增行〕輸入此存貨類別當期的「銷貨成本」認列金額；若要依部門盤點存貨，請分別輸入。

5. 完成請點選〔執行〕，即於傳票維護作業產生「轉帳傳票」，並於「總摘要」回填銷貨成本認列。

擷取庫存：若有搭配使用進銷系統，可於執行成本計價與結轉作業後，點選此功能鈕帶入銷貨成本金額，並提供是否「採用庫別的歸屬部門進行盤點」，若勾選，即依部門分列表達。

註：若有半成品，會依總帳參數設定的［半成品歸屬設定］判斷將"半成品"金額，歸屬在"原料"，或歸屬在“製成品”表達。

清除傳票：若已產生傳票，因故需要調整銷貨成本金額，請先執行此功能鈕將「轉帳傳票」刪除，再重新執行銷貨成本認列作業。

註：依［總帳參數設定＼系統項目＼銷貨成本認列］所設定之會計項目產生銷貨成本認列傳票。

盤點項目	銷貨成本認列對應之系統項目
銷貨	借：0002 銷貨成本 　貸：0001 存貨　　　　（銷退為相反借貸）
撥入	借：0001 存貨 　貸：0003 內部往來　　（撥出為相反借貸）
盤盈	借：0001 存貨 　貸：0002 銷貨成本　　（盤虧為相反借貸）
報廢	借：0004 報廢損失 　貸：0001 存貨
組合	借：0001 存貨 　貸：0002 銷貨成本　　（拆解為相反借貸）
調整加項	借：0001 存貨 　貸：0005 成本調整　　（調整減項為相反借貸）
其他入庫	借：0001 存貨 　貸：0002 銷貨成本 （其他出庫為相反借貸）

當［擷取庫存］的期末金額＜＞單據成本合計金額之期末金額，有發生「差額」時，系統自動調入「其他加項」欄位中；若想知道調整的「差額」為多少，可點選滑鼠右鍵＼［自訂欄位］，將「差額計算說明」欄位開放出來參考（預設為不顯示欄位）。